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省直各委、辦、廳、局，各事業(yè)單位、人民團(tuán)體，省政府采購和出讓中心，各州、市財政局、政府采購中心，鎮(zhèn)雄縣、宣威市、騰沖市財政局：

現(xiàn)將《財政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》（財庫〔2016〕99號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）轉(zhuǎn)發(fā)你們，并結(jié)合我省實(shí)際，提出以下實(shí)施意見，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、采購人應(yīng)當(dāng)按照《指導(dǎo)意見》要求，重點(diǎn)做好落實(shí)主體責(zé)任和實(shí)施歸口管理工作，明確內(nèi)部歸口管理部門和與相關(guān)部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工，建立內(nèi)部控制制度，界定崗位職責(zé)；建立風(fēng)險控制制度規(guī)則和崗位間制衡機(jī)制，完善決策機(jī)制和內(nèi)部審核制度，決策過程要形成完整記錄，按照內(nèi)部審核的各項(xiàng)要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實(shí)行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制；增強(qiáng)政府采購的計劃性和時效性，明確采購重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制措施和時限要求，依法做好采購需求確定、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問質(zhì)疑等工作，提高采購執(zhí)行效率；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，發(fā)揮內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，實(shí)現(xiàn)管控目標(biāo)；健全檔案管理，按照規(guī)定妥善保管采購活動記錄和文件。

二、集中采購機(jī)構(gòu)和其他采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《指導(dǎo)意見》要求，重點(diǎn)做好明確委托代理權(quán)利義務(wù)，嚴(yán)格按照委托代理事項(xiàng)和法定職責(zé)開展工作，不得超越代理權(quán)限；做好流程優(yōu)化和重點(diǎn)管控，明確采購重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制措施，加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制，建立健全在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目追溯制度；合理確定崗位職責(zé)，不相容崗位必須分離，按照崗位劃分風(fēng)險等級并設(shè)定輪崗周期，建立崗位間制衡機(jī)制和輪崗交流制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督；暢通問題反饋和受理渠道，強(qiáng)化利益沖突管理，細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案；健全檔案管理，按照規(guī)定妥善保管采購活動記錄和文件。

三、預(yù)算主管單位應(yīng)當(dāng)明確與所屬單位在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對所屬預(yù)算單位的采購執(zhí)行管理，強(qiáng)化對政府采購政策落實(shí)的指導(dǎo)。

四、財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和建章立制，強(qiáng)化依法行政意識和運(yùn)行監(jiān)督，依法合理設(shè)置監(jiān)督管理崗位，明確崗位職責(zé)，完善內(nèi)部管理制度、工作流程和技術(shù)保障，要將政府采購內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況作為政府采購監(jiān)督檢查和對集中采購機(jī)構(gòu)考核的重要內(nèi)容，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。

云南省財政廳

2016年8月29日